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什么是职业年金?为啥说退休后有无“年金”的差别很大?一文看懂

2022-07-07  网易号  杨小说健康
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职业年金是什么,可能很多人都不知道,这并不奇怪,毕竟从2013年的数据来看,100个参加养老保险的人当中,只有6个人有年金。

简单来说,职业年金在缴费上和养老保险、公积金极为相似,按照《机关事业单位职业年金管理办法》第4条的规定,职业年金的缴费由单位和个人共同承担,且总比例是8%,个人和单位各自负担4%,这一点与公积金极为相似,公积金是单位和个人各承担5%-12%的缴费比例。

缴费基数就是养老保险的缴费基数,比如某事业单位人员月基本工资6000元,那么每月单位为其缴纳职业年金240元,个人也承担240元,由单位从个人工资中代扣代缴,合计480元/月。

另一点与公积金极为相似的点在于,职业年金也只设立个人账户,不像养老保险那样设立“统筹账户”、“个人账户”双账户。

职业年金针对于机关事业单位在职人员,其实企业也有年金,只不过叫法不一样,叫做“企业年金”。

企业年金的性质与职业年金类似,也是一种补充养老保险、也只设立个人账户,不过按照《企业年金办法》的规定,企业年金的缴费比例可以不止8%,有的企业能达到12%,但规定单位缴费比例不超过8%、个人不超过4%。

除了缴费比例上的不同之外,企业年金与职业年金在其他方面基本大同小异,差别极小。

不过企业中为职工缴纳企业年金的用人企业很少,因为这会在一定程度上增加企业的用人成本,所以企业年金只存在于少部分企业,比如国企、央企、外资企业等。

职业年金可以作为补充养老金,这是最为显著的作用。除此之外,其作用至少还表现在以下几个方面:

我们知道“五险一金”属于专项附加扣除,是无需缴税的,比如月工资10000元,按说个税应缴纳290元,但倘若其中2000元缴纳了“五险一金”,那么这2000元无需纳税。

同样的道理,年金也无需纳税,比如个人每月缴纳年金800元,一年就是9600元,这9600无需纳税。

我们都知道,个人公积金账户中的余额,按年计息,每年6月30日都会发一笔“利息”,比如我公积金账户有余额3.5万,今年6月30日发了500多元利息,算下来差不多是1.5%的利率。

与公积金计息类似,年金余额也能享受到“投资收益”,因为自2016年起,年金就像养老保险基金一样“入市”了,主要用于购买一些低风险的理财产品,比如银行存款、银行票据、国债、企业债、可转债等。

作为个人,当然能享受到年金入市所带来的投资收益。而且一般收益率是高于公积金利息的,水平大概在5%左右。

说完了职业年金的性质、缴纳方式和好处,再来说一下职业年金如何领取的问题:

三种情况下满足一次性提取的条件,即退休后用年金一次性购买商业保险、出国定居、参保人去世;

首先,退休后,年金账户中的余额可以用来购买商业保险,按照保险合同约定在某个时间点一次性返还或者按月、按年返还;再就是,倘若参保人出国定居了,带着移民证明、收款银行卡等,也可以一次性领取;最后,参保人去世的,余额可以由法定继承人一次性继承。

不过,对于“继承”这一项,需要缴纳最低3%的遗产税。

对于绝大多数年金参保人来说,若不是用于支付商业保险,或者出国定居,基本都是按月领取。

按月领取就有点类似于养老金了,而且在领取月数上也与养老保险个人账户保持一致,即50岁退休的,计发月数是195个月;55岁退休,计发月数170个月;60岁退休,计发月数139个月。

区别于养老金的是,养老金是从退休的次月一直发放到参保人去世,而年金是个人账户余额“耗完”为止。

比如某男性职工,60岁退休,年金分139个月发放,也就是11年零7个月,此时才刚刚72岁,后期就领不到按月发放的年金了。

退休后,按月领取的年金是25.2万/139个月=1812元。

在不考虑养老金的前提下,单是每月领取的职业年金就足够在三四线城市生活了。倘若再加上养老金的加持,那么生活水平一定不会太差的。

以上就是关于职业年金、企业年金的一些知识点;

也正是因为如此,虽然一些单位的基本工资不是很高,但是为员工缴纳年金,岗位当然就会受到追捧了。

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