经常有些文章写明：公转私、私转私，公转私超过5万、个人账户进账超5万，就会被税务局重点监控。情况真是这样子吗？

今天就带大家一起来解析这个问题！

一、银行交易过高真会被税局监管吗？

之所以有此一问，根源在于下面这个文件：

1、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》：

第三条金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

第五条金融机构应当报告下列大额交易：

（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。

（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

2、根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)：

该通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付宝等在内的非银行第三方支付机构以下交易情况必须上报：其中包括当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)的现金收支。

因上述政策都出自于央行的相关规定，而非税务机关的政策，所以跟税务局并没有直接关系。但如果银行交易金额上报频次较多或金额太大，那金融机构也有可能会向央行反映。

对于个人银行账户进账5万以上会被税务局重点监控之类的言论，主要是将央行的大额交易管理和大额现金管理试点的通知提到的情形，关联到税务局稽查上面，形成了偷换概念场景。

二、企业和个人需要注意的涉税风险！

前面讲的，无论是大额交易管理，还是个人账户监管，或是银税信息共享等等，对于普通企业和个人，并没有负面影响。但是如果想通过个人账户进行偷逃税款等违法行为，那结果可就不一样了。

有些上报信息会共享到税务部门，来查实有无涉税违法问题。对于通过个人银行账户收款且不申报纳税的行为，税务局是严查严打的。纵观税务局公开的一些税案，有不少企业因为利用个人账户隐匿收入，偷逃税款，被查被罚的。

尤其随着金税四期的上线，税收大数据的深入应用，“以数治税”全面到来，私户避税等违法行为，会更加容易被税务局发现端倪。

因此对于企业而言，我们建议：资金往来、款项收付尽量做到公对公转账，尽量避免频繁使用私户收款。

虽然说，私户收款只要按规定做账和纳税申报并没事。但是频繁的利用私户收款，在一定程度上，容易引起税务局的关注。

资金往来确实因为经营需要公转私、个人卡等，需要注意以下几类交易容易引起税务局重点监控：

1、公司的资金收付情况，与企业的正常经营情况不符。

比如小便利店，每月动不动就有上千百万的流水。

2、公户与特定个人银行账户频繁发生转账行为。

比如公司用对公账户转给个人账户100万，明天继续转100万，过了几天个人又将款项转回公司对公账户。

3、已经闲置很久的账户，原因不明的突然启用，且在短期内有大量的转账行为

4、资金流向与经营不符。

如公司是做手机零售业务，每天却收到家具公司的转账。

5、连续小金额转账试卡行为。

如对公账户多次小面额5000元转账。

6、一人拿出其他多人及多张银行卡到银行柜员机大量取现情形。

而对于个人而言，一些高收入、高净值群体则需要注意：需要及时将应税收入进行纳税申报，合理纳税并做好自己的纳税信用管理，且做好财税上的合规体系及工作。

 

三、公转私到底怎么才能安全？

如今公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点，不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能会税务机关盯上。

即使是合法合规的“公转私”，也要处理好税务问题。以下8种情形公户转私户是允许的：

1、发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上。

涉税问题：公司需每月依法履行代扣个税义务。

工资薪金个税阶梯不会特别高，如果想转更多钱，财务可以利用年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金。

2、支付给个人的劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬。

涉税问题：需按劳务报酬缴纳个人所得税。

这步相信很多公司，都不知道如何处理个税问题，按劳务报酬20-40%高昂的个人所得税是很多人都不愿意承担的。这时候企业可以借助税筹工具来解决。

举个例子：

某电商平台，有1000多个推广人员，不属于公司劳动合同工，该怎么报个税，以及如何转钱？

像这种不属于公司劳动合同工的，其实是需要按劳务报酬所得申报个税的，不能按工资薪金。而劳务报酬个税非常高，且涉及公转私笔数很多，可能你还没有转10笔出去，公户就被银行封了。

那怎么办呢？这时候建议企业使用灵活用工税筹工具来解决。

灵活用工方案类似一个支付方，既能解决“公转私”问题，还能解决税务问题，能给企业提供发票以及给个人报个税，不管是小规模还是一般纳税人都有不同的方案解决，这里就不展开多说了，想要了解更多信息的可以联系粮饷君。

3、向个人采购

公司向个人采购物资，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

涉税问题：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

与个人合作，可以让个人去税局代开发票给到公司入账，如果是个体户形式，个体户也可以直接开票给到公司。

通过园区代开注册个体户或者代开发票税率都是非常低的，基本都是在2%左右。

4、归还个人借款

通过对公账户偿还公司向个人的借款。

涉税问题：不过如果公司存在长期未付债务，可能被视为“不必归还”，而要求缴纳企业所得税。企业应及时归还；若有必要重新再借。

5、员工差旅费报销

企业将公户的出差备用金打给业务员用于出差，出差后回来实报实销、多退少补。

涉税问题：注意留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

6、公司向股东分配利润

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人。

涉税问题：这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。

很多老板会觉得缴纳20%分红个税太高，财务其实可以在工资以及年终奖上面做规划，合理筹划老板的工资、奖金。之前粮饷君整理过一篇相关的文章，可以直接跳转查看：

7、向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

涉税问题：注意要留存好相关的证明材料。

8、公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

涉税问题：注意如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。

以上是企业可以合理公转私的几种方法，需要注意的是，这些方法都需要符合税法规定，并且需要合法合理使用。同时，这些方法也都有其适用的具体情况和限制，需要根据具体情况选择合适的方法。如您有需要咨询或者办理的业务，可以联系粮饷君！